Newsletter - Styczeń 2009

Życzenia na Nowy Rok

W imieniu całego zespołu specjalistów Target Accounting Ltd pragniemy dziś życzyć naszym czytelnikom i klientom wielu sukcesów nie tylko w interesach, ale przede wszystkim w życiu prywatnym. Szczęścia, pogody ducha, radości i zdrowia nie potrafi dotknąć załamanie rynku czy bessa na rynkach finansowych. Życzymy Wam aby żaden kryzys nie dotknął w tym roku także zaufania Waszych zleceniodawców, zadowolenia Waszych klientów, i dobrych relacji z Waszymi pracownikami. Niech cały 2009 rok przypomina nam wszystkim o tym, co także w biznesie jest najważniejsze.

Już 31 stycznia upływa termin rozliczenia podmiotów selfemployed z podatku dochodowego za rok 2008

Rozliczenie Podatkowe On-Line to nowy na gamie naszych usług sposób na obliczenie należnego podatku dochodowego i łatwa metoda określenia wielkości podatku do zwrotu (podatku nadpłaconego).

Dzięki formularzom dostępnym na naszych stronach można rozliczyć się z podatku dochodowego oraz rozpocząć starania o zwrot kwoty nadpłaconej z tytułu wniesionych w ciągu roku podatkowego zaliczek. Naszym celem jest, aby w jak najprostszy sposób mogli Państwo rozliczyć się z podatku podając nam tylko podstawowe i niezbędnie wymagane do rozliczenia dane. Jak ta usługa działa? To proste – wystarczy wprowadzić określone informacje do formularza dostępnego na stronie:

https://secure.targetaccounting.co.uk/zwrot-podatku-tax-return

Przed przejściem do drugiej części formularza warto jeszcze raz sprawdzić podane wartości ponieważ od tej pory będziemy już przeliczać Państwa zobowiązania wobec organów podatkowych. W drugiej części formularza jest miejsce na podanie swoich danych. Będzie wymagany również numer National Insurance oraz numer podatkowy (UTR). Po zadeklarowaniu formy płatności za usługę (pobierana jest z góry opłata w wysokości £99.00) i zaakceptowaniu jej warunków Target Accounting Ltd zajmie się obliczeniem podatku w Państwa imieniu.

W sytuacji kiedy sytuacja podatnika jest nieco bardziej skomplikowana - czyli gdy uzyskali Państwo inne dochody niż wymienione w formularzu, albo mają Państwo wątpliwości i potrzebujecie dodatkowych wyjaśnień zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami. Po wprowadzeniu danych, i zakończeniu transakcji otrzymają Państwo e-mailem potwierdzenie złożenia rozliczenia oraz potwierdzenie dokonania zapłaty za usługę Target Accounting Ltd.

Warto tu nadmienić, że brytyjski HM Revenue zrezygnował z przetwarzania papierowej wersji zeznań podatkowych TAX RETURN i nie akceptuje ich poczynając od roku podatkowego 2007/2008. Przyjmuje natomiast zeznania w formie zestandaryzowanych formularzy elektronicznych. Ich wypełnienie może nastręczać nieco trudności osobom, które słabo znają język oraz osobom, których sytuacja podatkowa nie jest typowa - mają dochody z różnych źródeł, starają się o zwrot nadpłaconego podatku, rozważają do zapłacenia części podatku w Polsce (albo są do tego zmuszeni) itd. W odróżnieniu od dość odległego terminu rozliczenia z podatku dochodowego przyjętego w Polsce – w UK termin rozliczenia upływa już 31 stycznia.

15% czyli na rok wraca stara stawka VAT-u

Z dniem 1 grudnia 2008 roku Wielka Brytania obniżyła podatek VAT o 2,5% do poziomu 15%. Stawka 15%-owa obowiązywała już kiedyś w UK, ale obecna zmiana nie jest powrotem do niej ponieważ ma raczej charakter interwencyjny. Ta – zdawałoby się niewielka zmiana - spowodowała już wiele perturbacji i problemów.

Obecny rząd redukuje podstawową stawkę VAT chcąc w ten sposób walczyć z kryzysem finansowym. W tym samym czasie wzrosły jednak stawki akcyzy na alkohol i wyroby tytoniowe. Jak wyliczono – przeciętny Brytyjczyk – pod warunkiem, że nie pije alkoholu i nie pali tytoniu na tymczasowej obniżce VAT-u zarobi około 170 funtów. Tymczasowej – ponieważ stawka 15% będzie obowiązywała jedynie do końca grudnia 2009. Jakie będą efekty tej zmiany?

Należy spodziewać się kilku podstawowych skutków. Pierwszy z nich – to efekt psychologiczny. Wielka Brytania wygląda na kraj, który ma jeden z najsprawniej reagujących na zmieniającą się sytuację gospodarczą rządów w zjednoczonej Europie. Handlowcy twierdzą, że sam koszt zmiany cen na półkach ich sklepów wyniósł nieco ponad 300 milionów funtów. Drobniejsi kupcy zapowiedzieli, że bardziej opłaca im się sprzedawać niektóre towary po starych cenach, bo i tak nie zdołają zmienić tysięcy etykietek z cenami. W czasie poświątecznych wyprzedaży przeceny towarów sięgają od 10 do 25% cen wyjściowych a na tym tle zmiana stawki VAT o drobne 2,5% jest praktycznie bez znaczenia i ma wymiar stricte propagandowy.

Kiedy opublikowano informację o zmianach stawek VAT zaczął krążyć dowcip o tym, że to sprytny zabieg rządu, który chce dać nieco zajęcia naszym rodakom -  Polacy zatrudnieni w handlu detalicznym zdołają  szybko uporać się ze zmianami etykietek na sklepowych półkach.

Tytułem przypomnienia – VAT czyli podatek od wartości dodanej jest naliczany w zdecydowanej większości transakcji w normalnym, codziennym obrocie handlowym. Jest też naliczany w transakcjach z kontrahentami w innych krajach Unii i poza nią. Prawo naliczenia podatku VAT (prawo przeniesienia go na nabywcę) służy w UK tzw. przedsiębiorcom zarejestrowanym, którzy z VAT-u rozliczają się kwartalnie składając stosowne deklaracje do HM Revenue. Wyróżniamy 3 grupy towarów objętych podatkiem VAT – stawka podstawowa – teraz obniżona do 15% dotyczy zdecydowanej większości artykułów. Stawka obniżona wynosi 5% i stosuje się ją min. do krajowych źródeł energii, zamiany lokali mieszkalnych, zakupu samochodowych fotelików dziecięcych i niektórych artykułów higienicznych.
Stawka zerowa dotyczy zaś dziecięcej odzieży i obuwia, komunikacji publicznej, żywności za wyjątkiem tej serwowanej w restauracjach.

Co do zasady w UK obowiązkowa jest rejestracja gdy jako podatnik VAT osiągasz obroty za ostatnie 12 miesięcy przekraczające £67 000 - lub jeśli spodziewasz się że Twój biznes wkrótce przekroczy ten próg. Z podatku VAT jest wiele zwolnień i wyłączeń. W niektórych sytuacjach prowadząc działalność w UK i obracając towarami zwolnionymi z podatku lub objętymi stawką zerową mimo że jest się zwolnionym z płacenia VAT-u warto jednak postarać się o odstąpienie od zwolnienia – tzw.„opting to tax”. Wszystko zależy od konkretnych uwarunkowań i specyfiki prowadzonych interesów. Wskazana jest uważna lektura przepisów albo pomoc fachowego doradcy. Co będzie wygodniejsze i bardziej poprawne z punktu widzenia obowiązujących przepisów - zminimalizowanie VAT należnego czy maksymalizacja VAT naliczonego – o tym należy pomyśleć w każdym przypadku indywidualnie.

Podczas gdy w UK obniża się podatek VAT do 15%, gdy Niemcy mogą na stałe cieszyć się 16% VAT-em polskie prawo wciąż utrzymuje 22%. W Polsce dopiero do 2010 roku mają zakończyć się prace nad wprowadzeniem jednolitych zasad stosowania obniżonych stawek VAT w Unii. Zdaniem ekspertów jednak nie wysokość stawek jest najważniejsza. W wielu miejscach bowiem polska ustawa o VAT jest w ogóle sprzeczna z dyrektywą europejską.

Tylko do 6 lutego można odzyskać podatek lub święty spokój.

Dzięki abolicji podatkowej można odzyskać zapłacony podatek lub zyskać pewność, że urząd skarbowy nie zapyta o źródło pochodzenia środków za jakie kupiliśmy w Polsce mieszkanie, dom lub lepszy samochód. Pracując w UK regularnie odprowadzamy podatek dochodowy dzieląc się z rządem Gordona Browna zyskiem w zamian za to, że stwarza nam warunki, do pracy i zarabiania. Dodatkowo jeszcze w 2008 r. także w Polsce obejmował nas obowiązek podatkowy - na rzecz polskiego urzędu. Obowiązek ten z formalnego punktu widzenia nadal istnieje i dotyczyć może dochodów uzyskanych jeszcze w 2003 roku. Może to zmienić abolicja podatkowa ale tylko jeśli z niej skorzystamy i coś w naszej sprawie sami zrobimy.

Rząd polski chce chronić nas przed podwójnym opodatkowaniem co oznacza, że od dochodów uzyskanych i opodatkowanych w przyszłości za granicą nie trzeba już będzie płacić podatku także w kraju. Przewidziano też ulgę podatkową dla osób zarabiających za granicą jeśli zdecydują się na opodatkowanie dochodu w Polsce. Urzędy skarbowe mają jednak prawo upominania się o dochody uzyskane przez polskich obywateli w ciągu 5 lat wstecz od wydania decyzji. Abolicja pozwala zalegalizować - z punktu widzenia polskiego fiskusa - uzyskane za granicą dochody i osiągnąć oficjalne umorzenie istniejącej zaległości podatkowej wraz z odsetkami. To może okazać się bardzo ważne w przypadku nabycia składników majątkowych o większej wartości, np. nieruchomości czy luksusowych samochodów. Organy podatkowe mogą bowiem zażądać wyjaśnienia, skąd pochodzą wydatkowane w ten sposób pieniądze.

• Jeśli zarabialiśmy na wyspach legalnie, płacąc podatki tylko w UK powinniśmy złożyć odpowiedni wniosek wraz z dokumentacją potwierdzającą okresy zatrudnienia we właściwym polskim urzędzie skarbowym i uzyskać umorzenie zobowiązania podatkowego w Polsce. Wypełniając wniosek o abolicję podatkową należy dołączyć do niego zeznanie podatkowe za rok objęty wnioskiem, jeżeli on dotyczy umorzenia zaległości podatkowej.
• Jeśli opłacaliśmy podatki w kraju właściwe będzie złożenie wniosku o zwrot nadpłaconego podatku. Do wniosku o zwrot trzeba dołączyć zaświadczenia potwierdzające opłacenie podatków w UK.

Termin uzyskania abolicji za 2002 rok upłynął już 6 października 2008.

Pod koniec października podsumowano złożone w urzędach skarbowych wnioski. Łączna liczba wniosków złożonych przez Polaków pracujących w całej Europie wyniosła zaledwie niespełna 11 000. Urzędy do tego czasu wydały: 

• 119 decyzji dotyczących zwrotu podatku na kwotę 313 393 zł i odsetek do zwrotu w wysokości 3849 zł.
• 8 decyzji dotyczących umorzenia zaległości podatkowej na kwotę umorzonych zaległości 14 092 zł

Zbliżają się kolejne ważne terminy - osoby, osiągające dochody poza krajem w latach 2003 - 2007 na skorzystanie z abolicji mają czas tylko do 6 lutego 2009 r.

Ministerstwo Finansów szacuje, że wniosków będzie zdecydowanie więcej pod koniec roku, w okresie świątecznych powrotów, oraz w ostatnich dniach terminu, czyli przed 6 lutego 2009 r. ponieważ wiele osób odkłada załatwienie urzędowych spraw na ostatnią chwilę, czego przykładem jest akcja rozliczeń rocznych.

Rośnie zadłużenie Polaków

Łączna kwota zaległych płatności tzw. „klientów podwyższonego ryzyka” w Polsce wyniosła w listopadzie br. 8,12 miliarda złotych i od sierpnia wzrosła aż o 1,06 miliarda– pisze w swoim raporcie „InfoDług” - InfoMonitor Biuro Informacji Gospodarczej S.A. W ciągu ostatnich 3 miesięcy kwota ta rosła 2 razy szybciej niż średnio we wcześniejszych 15 miesiącach.

Na kwotę zaległych płatności składają się zobowiązania wynikające z niespłacanych kredytów, opłat leasingowych, a także opłat za energię elektryczną, usługi telekomunikacyjne lub czynsz za mieszkanie.
Grupa klientów podwyższonego ryzyka, która czasowo nie wywiązuje się ze swoich zobowiązań, liczy w tej chwili około 1,26 mln osób. Obecnie średnie zadłużenie takiego klienta wynosi 6425 zł. Większość z nich ma zadłużenie mieszczące się w przedziale 2001-5000 zł. Druga pod względem liczebności grupa dłużników to „drobni dłużnicy”, którzy posiadają zadłużenie nieprzekraczające 2000 zł.

Każdy ma możliwość sprawdzenia, czy znalazł się w bazach InfoMonitora oraz Biura Informacji Kredytowej. Ważniejsza może być jednak informacja o tym kto i z jakich przyczyn umieścił wpis na nasz temat. Dane nieprawidłowe należy zgłosić do firmy, która taką informację wysłała, z żądaniem weryfikacji danych. Każdy podmiot który zgłasza nas jako  dłużników do InfoMonitora ma obowiązek uaktualnienia informacji na nasz temat pod groźbą kary.

Trudniejsze rozliczenie podatku dochodowego za 2008 rok

Ministerstwo Finansów opublikowało projekty formularzy PIT, które będą miały zastosowanie już do rozliczenia podatkowego za 2008 rok. Niektóre będą miały zastosowanie dopiero do rozliczenia dochodów uzyskanych dopiero od 1 stycznia 2009 r. Takie będzie zadanie rozliczenia rocznego PIT-39, w którym podatnicy będą wykazywać dochody ze sprzedaży nieruchomości kupionych od 2009 roku. Ministerstwo obiecywało że zeznania będą upraszczane. Jest jednak dokładnie odwrotnie - za 2008 rok będziemy rozliczać się na jeszcze bardziej skomplikowanych formularzach PIT-36, PIT-36L, PIT-37 i PIT-38.

Przypominamy, że Pracodawca rozliczający swoich pracowników w Polsce, który jest upoważniony do rozliczenia dochodów swoich pracowników, będzie wypełniał formularz PIT-40. Podatnicy opodatkowani ryczałtem złożą swoje zeznanie roczne na druku PIT-28.

Nadal dostępne są odliczenia od dochodu:

• wydatki na cele rehabilitacyjne
• darowizny na organizacje pożytku publicznego
• darowizny na kościelną działalność charytatywno-opiekuńczą kościelnych osób
• prawnych
• wydatki ponoszone z tytułu użytkowania internetu
• wydatki na nową technologię

oraz odliczenia od podatku:

• wydatki w ramach tzw. praw nabytych;

Roczny dochód nie powodujący obowiązku zapłaty podatku  w 2008 r. wynosi  3.091 zł. Naszym klientom życzymy dochodów pozwalających na płacenie jak najwyższych podatków. W razie wątpliwości zapraszamy do naszego biura – rozliczanie podatku dochodowego zaczęliśmy już 4 stycznia 2009 r.